不知不覺，已經到了11月。作為2019年的最后一個季度，會計們自然忙得不可開交。這個月的申報和發票核對認證平臺也有很大變化！

增值稅、消費稅申報這些附表取消了

一、從11月1日起，進行增值稅、消費稅申報這些附表取消了。

1.一般納稅人的增值稅申報：

增值稅一般納稅人在申報時不再需要填寫以下7個附表：機動車生產企業銷售明細表、機動車生產企業銷售統計表、機動車銷售統一發票清單、機動車銷售統一發票匯總保存月報表、機動車經銷企業銷售明細表、增值稅運輸發票抵扣清單和部分產品銷售統計表。

2. 小規模納稅人的增值稅申報：

增值稅小規模納稅人在申報時不再填寫以下兩個附表：《機動車生產企業銷售明細表》和《機動車銷售統一發票清單》。

3.取消了增值稅一般納稅人簡易辦法征收備案。

但4.取消了增值稅優惠備案，納稅人需提交無償援助項目免征增值稅、鉆石交易免征增值稅、滴灌帶和滴灌管產品免征增值稅、黃金期貨交易免征增值稅、有機肥免征增值稅、滬期貨保稅交割免征增值稅、熊貓金幣免征增值稅、原油和鐵礦石期貨保稅交割增值稅政策等8項增值稅減免的相應附送資料。

5.取消了消費稅優惠備案。

二、從11月1日起，為進一步簡化財務報表的報送，我們將按照以下規則向您的申報系統推送財務報表：

1.如貴公司在我局登記的國家標準主要行業為“銀行、證券、保險、擔保等金融行業”且會計制度為“企業會計準則”且在我局登記的財務會計制度為“投資性公司會計核算辦法”，在報送財務報表時，請填報“財務報表報送與信息采集（企業會計準則金融企業）”。

2.如你公司在我局注冊的財務會計制度為：《企業會計制度(2001年)》、《工業企業會計制度》、《商品流通企業會計制度》、《農業企業會計制度》、《建筑企業會計制度》、《公路經營企業會計制度》、《水運企業會計制度》、《鐵路運輸企業會計制度》、《金融資產管理公司會計制度》、《保險中介公司會計制度》、《民航企業會計制度》、《地質勘察單位會計制度》、《國有建設單位會計制度》、《勘察設計企業會計制度》、《交通(運輸)企業會計制度》請填報“財務報表報送與信息采集（企業會計制度）”。。

3.如你公司在我局注冊的財務會計制度為：《電影企業會計方法》、《企業會計準則》、《新聞出版業會計方法及其他類》、《請填報“財務報表報送與信息采集（企業會計準則一般企業）”。.

4.如你公司在我局注冊的財務會計制度為：“政府會計準則、政府會計制度、彩票機構會計制度、測繪機構會計制度、高等院校會計制度、行政事業單位會計制度、基層醫療衛生機構會計制度、科學事業單位會計制度、農業綜合開發資金會計制度、三峽庫區移民資金會計制度、社會保險基金會計制度、 《社會保險經辦機構會計核算辦法》、《事業單位會計制度》、《事業單位會計準則》、《新農合基金會計制度》、《醫院會計制度》、《中小學會計制度(試行)》、請填報“財務報表報送與信息采集（政府會計準則制度）”。。

5.如你公司在我局登記的財務會計制度是《工會會計制度、村集體經濟組織會計制度、個體工商戶會計制度、非營利組織會計制度、農民專業合作社財務會計制度(試行)》、請填報“財務報表報送與信息采集（其他會計制度）”。

6.如果貴公司在我局注冊的財務會計系統是“小企業會計準則”納稅人，請填報“財務報表報送與信息采集（小企業會計準則）”。

7.如果貴公司沒有在我局登記備案的財務會計系統，我們會將上述財務報表全部推送到您的申報系統，由貴公司選擇相關報表進行報送。

發票系統2.0版上線

為進一步優化增值稅發票系統，改善用戶體驗，根據《增值稅專用發票管理辦法》

增值稅發票綜合服務平臺是現有增值稅發票選確認平臺的升級版。但是，將“增值稅發票選擇確認平臺”更名為“增值稅發票綜合服務平臺”。的網站并沒有改變，你只要登錄就可以看到你喜歡的網頁的變化。

新平臺增加了哪些功能？對你原來的認證有什么影響？提前了解一下！

主要新增功能如下：

1、綜合服務平臺

支持：一般納稅人和小規模納稅人

小規模納稅人有不同的功能菜單：可以查詢進項發票、稅務事項通知、成品油消費稅管理(僅限成品油企業)、發票下載、檔案信息維護，但不能查詢相關發票。

2、首頁工作臺的更新

顯示帶有點擊月份切換的大日歷，簡單美觀，操作方便。

3、導航欄變更

將原來以打勾、批量打勾、確認為主體的分類改為以抵扣、退稅、代理退稅為主題的分類，使相應的操作更加清晰明了。

4、確認勾選改為確認簽名并可以撤銷

在核對中取消確認核對，并更改核對統計中的確認簽名。

原始支票確認后，不能撤銷修改。現在，用戶可以在未提交申報期間，整體撤銷已通過確認檢查并簽字的發票數據。

(掃描已認證的進項發票，還需要登錄綜合服務平臺確認簽字)

5、抵扣勾選

增加了不扣款檢查、過期發票扣款申請和檢查、出口轉國內發票檢查功能。

6、發票查詢功能改為進項發票查詢

并增加了兩個模塊：

1.出口轉內銷詢價。支票日期前的發票查詢。

7、增值稅發票全生命周期展示

在抵扣支票、退稅支票、代理退稅支票的查詢功能中，新增了“查看發票明細”功能，用戶可以查看對應發票的所有數據流過程；

8、注銷勾選

對于需要取消檢查的企業，在首頁增加了取消檢查按鈕。退房后，可在該期間所屬的自然月確認簽名(正常情況下，只能在次月確認簽名)。您也可以在檢查后撤消注銷檢查。

注意：納稅人僅在注銷稅務登記時使用注銷檢查功能。納稅人核對注銷后，需要完成注銷申報。

9、發票下載

通過發票下載功能，企業可以根據業務需要申請下載本企業開具和取得的增值稅發票。該功能模塊包括發票下載、發票查詢等功能。

1)同一開票月內每類發票的下載申請每24小時不超過一次；

2)當前開票月每類發票最多可下載5次，歷史開票月每類發票每30天可下載一次；

3)提交的申請將在24小時內得到處理；

4)已申請并在7天內處理的發票可以下載；

發票查詢可以查詢購銷項目數據的明細。

2019年11月征期清卡截止15日,請安排好抄稅和清卡的時間錯峰報稅！抄稅前請確保電腦時鐘為北京時間，網絡處于正常連接狀態，以免考試失敗，無法抄報。增值稅發票管理系統2.0版升級期間開具的發票需要上傳成功再進行上報匯總。

11月1日至15日(征收期內)，未結卡抄稅成功后可開具發票，但不允許主機申領發票和主分機分配發票。只有在網上申報并成功清卡后，您才能申請發票和配送發票。

文末是11月稅歷，請仔細閱讀！

01、一般納稅人抄報方法

請按順序操作。如果您沒有復制報表或復制稅務成功，如果您直接向電子稅務局申報，將會提示一個不成功的錯誤：

1.電腦聯網后，登錄計費系統自動上報匯總。

2.中華人民共和國國家稅務局北京電子稅務局報稅。

3.報稅成功后，需要再次登錄系統完成自動清卡。

02、查詢清卡成功方法

點擊“報稅處理-狀態查詢-增值稅專用發票和增值稅普通發票”

上次納稅申報日期

當計算機連接到互聯網時，登錄到計費系統。登錄過程中會自動連接互聯網進行上報匯總，并提示完成自動清卡工作！

只要成功開具03、小規模納稅人抄報方法金稅盤，無論是購買增值稅發票，還是已經讀入發票，都需要發送復印件來清卡！

注意：

點擊“報稅處理-狀態查詢-增值稅專用發票和增值稅普通發票”

上次報稅日期：2019年11月1日00: 00

抄稅開始日期：2019年12月1日

納稅申報信息：無

或者只能看到鎖定日期更新到12月。

此狀態表示您已于2019年11月完成清卡。

04、查詢清卡成功方法

4

抄報稅+發票系統2.0

常見問題解答

答：所有使用數字證書稅控設備的普通納稅人和小規模納稅人均可使用該平臺。

1. 什么企業可以使用增值稅發票綜合服務平臺（企業版）？

答：無法使用增值稅發票綜合服務平臺(企業版)的特定企業，可在辦稅服務廳查詢確認。

2. 納稅人為不能使用增值稅發票綜合服務平臺（企業版）的特定類型企業，該如何認證發票？

答：不需要，所有增值稅普通納稅人都可以登錄使用該平臺。

3. 使用增值稅發票綜合服務平臺（企業版）抵扣勾選功能對納稅人信用等級有要求嗎？

答：小規模納稅人可以登錄增值稅發票綜合服務平臺(企業版)并使用部分功能。

4. 小規模納稅人是否可以使用增值稅發票綜合服務平臺（企業版）？

答：小規模納稅人可以使用平臺的功能，如進項發票查詢、納稅通知、成品油消費稅管理(僅限成品油企業)、發票下載、檔案信息維護等。

5. 小規模納稅人可以使用增值稅發票綜合服務平臺（企業版）中的哪些功能？

答：請確認納稅人是小規模納稅人還是重新登記納稅人，還是一般納稅人尚未達到生效日期。

6. 納稅人登錄增值稅發票綜合服務平臺（企業版）后沒有抵扣勾選功能是什么原因？

答：抵扣檢查模塊包括發票抵扣檢查、批量發票抵扣檢查、發票不抵扣檢查、過期發票抵扣檢查、出口轉國內發票檢查、抵扣統計確認功能。

7. 增值稅發票綜合服務平臺（企業版）抵扣勾選模塊都有哪些功能？

答：您可以檢查符合以下條件的發票數據：

(1)新增值稅發票管理系統開具的尚未認證的增值稅專用發票(退稅專用發票除外)、機動車銷售統一發票和增值稅電子普通發票(通行費)。

(2)發票狀態和管理狀態正常，未超過扣款時限。

8. “發票抵扣勾選”模塊可以勾選的發票數據有哪些？

答：不能校驗的發票數據有：已超過抵扣時限且未經稅務局審核的發票(過期發票)；發票異常，如作廢、沖紅、失控、管理狀態異常等。

9. “發票抵扣勾選”模塊不可勾選的發票數據有哪些？

答：對于發票抵扣金額較大的企業，可以使用批量發票檢查模塊，通過文件導入實現批量發票檢查，可以提高發票檢查效率，減少檢查工作量。

10. 對于發票抵扣量大的企業可以實現批量勾選發票么？

答：不能再選擇扣費了。

11. 勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發票，該所屬期申報繳稅后能否再次選擇抵扣？

答：不，發票只能用于一個目的。

12. 可以將一張發票同時進行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎？

答：在征期內，納稅人完成當期抵扣檢查后，需要在申報抵扣增值稅前，在“抵扣檢查統計”模塊申請統計，生成可用于申報當期抵扣的發票匯總統計表，并確認簽字。

13. 納稅人如何對當期申請抵扣的發票數據進行確認？

答：在非增值稅申報期內，納稅人申請統計后，可以繼續抵扣/不抵扣發票，但不能確認和簽字。在增值稅申報期間，納稅人申請統計后，必須取消統計才能進行抵扣/不抵扣。

14. 納稅人進行“申請統計”操作后是否可以繼續勾選發票？

答：“確認簽字”是指在平臺中確認當期申請抵扣的發票數據。在申報期內，納稅人需要在抵扣的核對統計表上簽字確認后，才能申報當期抵扣。經“確認簽字”確認后，當前統計數據將作為申報扣款的依據。

15. “確認簽名”是什么？

答：沒有。

16. 不經過“確認簽名”是否可以申報抵扣？

答：如果納稅人當期不需要核對抵扣增值稅發票，則不需要在平臺中進行申請統計和確認簽章。

17. 本期無進項抵扣需求是否需要申請統計并確認簽名？

答：“確認簽名”功能僅在報告期內開放，支持確認和撤銷簽名的多種操作。如果納稅人因注銷稅務登記需要提前申報扣除，可以使用“注銷核對”功能提前確認簽名。

18. “確認簽名”功能開放時間？

答：確認簽名后，系統會鎖定當前的勾選操作。如果需要繼續核對發票，可以在取消簽章成功后繼續核對并取消核對操作。

19. 確認簽名后需要繼續勾選發票怎么辦？

答：扣款檢查支持多次取消確認。檢查退稅后，不能撤銷。代理退稅核對后，不需要確認，也不能撤銷。

20. 撤銷確認簽名有無次數限制？

答：只有外貿出口企業和外貿綜合服務企業可以使用“退稅審核”模塊。

21. 哪些企業可以使用“退稅勾選”模塊？

答：發票“退稅已核對”后沒有確認是不能申報出口退稅的。您需要完成“發票確認已核對”才能用于出口退稅。

22. 發票“退稅勾選”后未進行確認能否申報出口退稅？

a:一經確認，就不可撤銷。

23. 退稅勾選確認后能否撤銷重新選擇？

答：只有外貿綜合服務企業可以使用“代理退稅查詢”模塊。

24. 哪些企業可以使用“代辦退稅勾選”模塊？

答：備注欄注明“代退稅專用”的增值稅專用發票可用于“代退稅支票”。

25. 哪些發票可用于“代辦退稅勾選”？

答：“代理退稅支票”沒有確認環節，提交“代理退稅支票”或“批量代理退稅支票”文件將被確認，不能撤銷。

26. “代辦退稅勾選”需要進行確認操作嗎？

答：納稅人可以在“發票下載”模塊中申請下載企業開具并取得的增值稅發票。

27. “發票下載”模塊可以申請下載哪些發票？

答：納稅人可以在下載前查詢處理狀態，顯示“處理完畢”。

28. 發票下載申請提交后是否可以直接下載文件？

答：納稅人可以在“進項發票查詢”模塊的“單項發票查詢”和“未到期發票查詢”中查詢當月取得的進項發票。

29. 如何查詢當月取得的進項發票？

答：納稅人可以點擊平臺中的“發票核對”按鈕，自動跳轉到中國國家稅務總局全國增值稅發票核對平臺，進行發票核對。

30. 納稅人是否可以在平臺進行發票查驗？

答：您需要攜帶稅控設備到主管稅務機關的辦稅服務廳，稅務局會加載檔案。

31. 納稅人平臺檔案信息顯示不全怎么辦？

答：賣家線下開具的增值稅發票，上傳到稅務局后才能查到。如果不是以上原因，需要去發票查驗平臺查驗發票是否存在。

32. 納稅人取得的增值稅發票在平臺中查詢不到是什么原因？

答：掃描認證發票，需要登錄平臺確認簽字后才能申報抵扣。默認情況下，已證明的發票被檢查為扣除額。如需調整用途，需取消扣款檢查，重新檢查。

33. 掃描認證的發票是否需要在增值稅發票綜合服務平臺（企業版）中確認簽名？

答：獲得企業已完成當期增值稅申報的結果后，平臺會自動跳轉到下一個納稅期間，顯示“退稅期間”按鈕。如果企業需要退回以前納稅期間的調整證明數據，可以進行退回退稅期間的操作。

34. 什么情形企業需要使用“回退稅款所屬期”功能？

答：申請退稅的期限要求納稅人符合以下條件：

(1)納稅期跳到下一期后，企業撤銷當期申報；

(2)平臺獲取的待退稅款“未申報”的當期增值稅申報結果；

(3)報告期內的退休期。

35. 回退稅款所屬期需要滿足哪些條件？

答：一般情況下，只有納稅人在進入申報期后才能確認簽字。需要提前取消本次申報確認檢查的納稅人，可以使用取消檢查功能提前確認下一個納稅期的發票數據。

36. 什么情形企業需要使用注銷勾選功能？

答：申請取消檢查需要平臺獲取納稅人當前納稅期的增值稅申報結果為“已申報”，否則沒有“取消檢查”按鈕。