第一，科技股繳稅較少

很多私企的老板都是技術專家，有相應的專利，但是專利提供給公司時，并不清楚技術是如何使用的。建議老板們以固定價格向公司投資技術專利。一方面可以改善公司財務狀況，減少投資時的資金壓力。一方面，股份以固定價格投入后，公司可以將其計入無形資產，合理攤銷——，以增加成本，減少利潤，少交所得稅。

第二，電子商務印刷減少

目前我國也對電子商務征收增值稅。但根據《中華人民共和國國家稅務總局條例》規定，在供求經濟活動中使用電話、計算機聯網下單的，無書面證明暫不辦理貼花。因此，企業完全可以拋棄傳統的商業模式，讓所有訂購流程都在網上完成，這樣可以節省印花稅。

第三，存款少了以后可以征稅。

企業申報后要及時納稅，存款少的可以申請延期納稅。存款可以延遲到什么程度？可用銀行存款不足以支付當期工資，或者不足以支付支付工資后應繳納的稅款。

注意，可用的銀行存款不包括企業交不出的公積金存款、國家指定的存款和各種專項存款。

第四，沒有需要申報的業務。

企業可能因為各種原因無稅可交，但又要按時報稅。不含稅的申報就是所謂的零申報，只需要一個簡單的手續。但不辦理的，稅務機關可每次處以2000元罰款。

第五，申辦時間很重要。

張三的新公司，6月30日稅務登記，李四的新公司，7月1日稅務登記。兩家公司都向稅務機關提交了新企業的稅收優惠政策。年底，稅務部門給出答復：張三的公司當年已經享受了一年的所得稅優惠，明年開始繳納所得稅；李四的公司可以選擇先交今年的利潤，明年再計算享受一年的所得稅優惠。根據稅收規定：上半年開業的公司免稅一年，下半年開業的公司可以選擇。一天之差，導致不同的命運。

六、重置流程少繳稅

對于很多生產企業來說，成立自己的銷售公司可以避免過多的消費稅負擔。公司的產品先賣給銷售公司，銷售公司再賣給經銷商或客戶。因為消費稅是在生產環節征稅，而不是在銷售環節征稅，銷售公司不繳納消費稅，所以只要定價合理，就可以少交一部分消費稅。

七、先分配后納稅。

某公司投資某公司，該公司持有其60%的股權。公司市場運作良好，公司年年盈利。這60%股權的價值增加了很多。現在公司老板想轉讓股權，財務經理建議先分利潤再轉讓，這樣可以少交稅。因為不用先交稅，不交稅就得交稅。

八、合同無效也要交稅。

有些企業喜歡簽合同。簽字后，他們會發現問題，然后重新簽字。眾所周知，簽訂合同就要交印花稅，即使合同無效。另外，在變更合同時，如果合同金額增加，需要繳納印花稅，但如果金額減少，印花稅不予退還。

所以，如果合同金額一時無法確定，就先簽未確定金額的合同，確定后再補充，避免多繳稅。

九、做好事也要注意。

做好事也和納稅有關。企業向國外捐贈的款物，一是可能涉及銷售視同銷售，繳納增值稅。所以捐贈的時候要考慮稅收負擔；二是捐贈應合理進入成本、費用，符合納稅條件，包括通過國家稅務機關認可的單位和渠道進行捐贈。并有接受捐贈的專用收據

只要企業是一般納稅人，賣書的稅率就是13%。但是有一家公司是賣書的，是一般納稅人，但是稅務人員要求公司按17%納稅。稅務局解釋：公司印刷圖書的進項發票是17%。如果公司適用13%的稅率，不是可以交13%抵扣17%嗎？如何平衡稅收？使用稅率只與產品有關，與進項無關。對于稅務人員的解釋，我們必須三思。

十三、預收賬款也要繳稅。

《增值稅條例實施細則》第三十三條規定：預付款的納稅義務只發生在貨物交付時。“財稅[2003]16號文”也強調，除銷售不動產外，其他服務業務的預收賬款不需要先繳納營業稅，待確認收入時再繳納營業稅。

有的企業因為對方索要發票而提前繳稅。其實收到預付款后，給對方開具預付款憑證就可以了。

這些是制造企業。

外商投資生產企業“兩免三減半”的規定只能由生產企業享受，服務企業不能享受。到底什么是制造企業？

根據《外資企業所得稅法》，建筑施工、貨物運輸、行業信息、精密儀器設備維修、城市污水處理等行業均為生產性企業。

十四.房租不能免稅嗎？

內資企業需按租金繳納12%的房產稅，外企需繳納18%的房產稅。廣東規定外企新購房產可享受三年免征房產稅的優惠政策。

某外企買了一層寫字樓，一半自用，一半出租。申請免稅時，被稅務機關退回：房屋出租部分不能免征房產稅。企業要交18%的房產稅。真的委屈到家了。廣東規定的免稅條件是自用或出租。企業多交了稅，被蒙在鼓里。

十五、多拿投入，多扣分。

作為一般納稅人，產出減去投入的部分是需要交稅的，所以投入多就可以少交稅。這些投入包括：購買辦公用品、購買低值易耗品、汽車汽油、購買維修備件.久而久之，企業就能減輕稅負。

16.這是個很棒的禮物，但這是個很棒的禮物。

某客戶購買2000元的電器，商場贈送400元起的小家電，共計2400元。其實只收2000塊錢。如果是作為禮品贈送的，按2400元繳納增值稅。如果你賣兩個產品給客戶，給他們優惠400元，你也要給客戶2000元。對于商場來說，由于是價格優惠，只需要按照2000元的實際營業額繳納增值稅。

十七、不要隨意轉移賬冊。

根據《納稅評估管理辦法》、《中華人民共和國稅收征收管理法》規定，稅務機關在納稅評估約談過程中不能查閱企業的賬簿資料，在稅務檢查過程中經縣級以上稅務局長批準，可以查閱納稅人的賬簿資料進行檢查。企業經常遇到稅務人員打電話發信息，屬于違法行政行為，納稅人可以不理會。

十八、虛虧是偷稅嗎？

財務工作出現差錯是必然的。如果稅務機關在檢查中發現錯誤，如果影響當年利潤，就要承擔納稅責任。如果公司本身是虧損的，收入和成本的誤差修正后，公司就變成盈利了，當年就少發了，按照法律規定可以按“偷稅”處理；如果糾正后，公司仍然虧損，并沒有造成公司少繳稅款，只是屬于“虛假計稅依據”，不能以偷稅論處。所以少計收入，多計成本，不一定是偷稅漏稅。

十九.聲明不能停止。

企業財務人員變動，前任走了，繼任者還沒到，中間出現真空。其他工作可以由新人來處理。由于納稅申報的時間要求，每次延遲可能會導致2000元的罰款。因此，建議企業與財務人員協商wh

中國的稅收法規變得快如閃電。企業想錯不容易，犯錯就可能面臨懲罰。比如報稅、發票購買、發票驗證、發票填制等。一錯罰款2000元以內，基層稅務機關有2000元以內的自由裁量權。如有錯誤，財務人員應首先承認錯誤，分析原因，并向稅務機關報告實際原因。在大多數情況下，日常納稅中的錯誤可以得到稅務機關的原諒，并酌情減少罰款。